Exercitar opções de ações Exercitar uma opção de compra de ações significa comprar as ações ordinárias emitidas por meio do preço estabelecido pela opção (preço da subvenção), independentemente do preço do estoque no momento em que você exerce a opção. Consulte Sobre opções de estoque para obter mais informações. Dica: exercitar suas opções de ações é uma transação sofisticada e às vezes complicada. As implicações tributárias podem variar amplamente, não se esqueça de consultar um consultor fiscal antes de exercer suas opções de compra de ações. Escolhas ao exercitar opções de ações Geralmente, você tem várias opções quando exerce suas opções de ações adquiridas: Mantenha suas opções de ações Se você acredita que o preço das ações aumentará ao longo do tempo, você pode aproveitar a natureza a longo prazo da opção e esperar para Exerci-los até que o preço de mercado do estoque do emissor exceda seu preço de concessão e você sente que está pronto para exercer suas opções de compra de ações. Basta lembrar que as opções de ações expirarão após um período de tempo. As opções de ações não têm valor depois de expirarem. As vantagens desta abordagem são: yourquoll atrasar qualquer impacto fiscal até que você exerça suas opções de compra de ações e a valorização potencial do estoque, ampliando assim o ganho quando você os exerce. Inicie uma operação de exercício e retenção (caixa para estoque). Execute suas opções de compra de ações para comprar ações da empresa e segure o estoque. Dependendo do tipo de opção, você precisará depositar dinheiro ou emprestar em margem usando outros valores mobiliários em sua Conta Fidelity como garantia para pagar o custo da opção, comissões de corretagem e quaisquer taxas e impostos (se você for aprovado para margem). As vantagens desta abordagem são: benefícios da propriedade de ações em sua empresa, (incluindo quaisquer dividendos), valorização potencial do preço das ações ordinárias da sua empresa. Inicie uma operação de exercício e venda Transforme suas opções de compra de ações para comprar ações da empresa e, em seguida, venda apenas o suficiente das ações da empresa (ao mesmo tempo) para cobrir o custo da opção de compra de ações, impostos e comissões de corretagem E taxas. O produto que você recebe de uma transação de exercício e venda para cobertura será ações de ações. Você pode receber um valor residual em dinheiro. As vantagens desta abordagem são: benefícios da propriedade de ações em sua empresa, (incluindo quaisquer dividendos), valorização potencial do preço das ações ordinárias da sua empresa. A capacidade de cobrir o custo da opção de compra de ações, impostos e comissões de corretagem e quaisquer taxas com o produto da venda. Inicie uma Transação de Exercício e Venda (sem dinheiro) Com esta transação, que está disponível apenas da Fidelity, se seu plano de opção de compra de ações for gerenciado pela Fidelity, você poderá exercer sua opção de compra de ações da empresa e vender as ações adquiridas no mesmo Tempo sem usar seu próprio dinheiro. O produto que você recebe de uma transação de exercício e venda é igual ao valor justo de mercado do estoque menos o preço do subsídio e a retenção de impostos e a comissão de corretagem exigida e as taxas (seu ganho). As vantagens desta abordagem são: o dinheiro (o produto do seu exercício) a oportunidade de usar o produto para diversificar os investimentos em sua carteira através da sua conta Fidelity. Dica: Conheça a data de validade das opções de compra de ações. Uma vez que expiram, eles não têm valor. Exemplo de uma opção de opção de compra de ações Incentivo Desqualificação Disposição ndash Ações vendidas antes do período de espera especificado Número de opções: 100 Preço do subsídio: 10 Valor de mercado justo quando exercido: 50 Valor de mercado justo quando vendido: 70 Tipo de comércio: Exercício e retenção 50 Quando suas opções de compra de ações Em 01 de janeiro, você decide exercer suas ações. O preço das ações é de 50. Suas opções de compra de ações custam 1.000 (100 opções de ações x preço de 10 concessões). Você paga o custo da opção de compra de ações (1.000) para seu empregador e recebe as 100 ações em sua conta de corretagem. Em 1 de junho, o preço das ações é de 70. Você vende suas 100 ações ao valor de mercado atual. Quando você vende ações que foram recebidas através de uma transação de opção de compra de ações, você deve: Notificar seu empregador (isso cria uma disposição desqualificadora). Pagar o imposto de renda ordinário sobre a diferença entre o preço do subsídio (10) e o valor de mercado total no momento do exercício ( 50). Neste exemplo, 40 por ação, ou 4.000. Imposto sobre ganhos de capital sobre a diferença entre o valor de mercado total no momento do exercício (50) eo preço de venda (70). Neste exemplo, 20 partes, ou 2.000. Se você tivesse esperado para vender suas opções de compra de ações por mais de um ano após o exercício das opções de ações e dois anos após a data da concessão, você pagaria ganhos de capital, em vez de receita ordinária, sobre a diferença entre o preço do subsídio e o preço de venda. Próximos PassosComo entendo renda do exercício de opções de ações As implicações tributárias dependem de exercitar sua opção com uma venda no mesmo dia ou se você usar o dinheiro do exercício de suas opções de ações para comprar e manter ações da empresa imediatamente. A grande maioria das pessoas exerce suas opções usando uma venda no mesmo dia. Venda no mesmo dia - Com uma venda no mesmo dia, o corretor compra as ações em seu nome ao preço da sua opção, e imediatamente as vende novamente no preço do mercado. Seu empregador registra um benefício tributável na caixa 38 do seu boleto T4 para a diferença entre o valor justo de mercado da ação quando você exerceu a opção e o preço da sua opção. Esse valor é convertido em dólares canadenses utilizando a taxa de câmbio para a data do exercício e está incluído na renda do emprego. Será no seu deslizamento T4. Em 19 de fevereiro de 2010, um empregado recebe uma opção para comprar 10.000 das ações dos empregadores em 10 por ação. A opção pode ser exercida imediatamente. Em maio de 2010, quando o empregado exerce a opção e compra 10.000 ações, o FMV é 12. O benefício tributável é calculado da seguinte forma: (1) FMV (10.000 x 12) (2) Preço de exercício (10.000 x 10) Benefício tributável ( 1 menos 2) O empregador incluirá os 20.000 no boletim T4 dos funcionários 2010. O empregador também informará uma dedução de opção de estoque nos empregados T4. Retirada da opção de compra de ações Quando você exerce opções de ações, seu boleto T4 também incluirá uma entrada na caixa 39 ou 41 para uma dedução de opção de estoque. Esta dedução garante que seu benefício de opção de compra tenha o mesmo tratamento tributário que o lucro ordinário na venda de ações (ganho de capital). A dedução é 12 do benefício tributável. Quando você insere os montantes do seu boleto T4 na tela de entrada T-slips e receipts, o TurboTax transfere o valor da caixa 38 para a linha 101 do T1 General e o valor da caixa 39 ou 41 para a linha 249. Se você segurar as ações em vez de vendê-las Se você não vende as ações, você ainda precisa reportar o benefício no exercício em que você exerce as opções, a menos que você adie o benefício tributável. Consulte Adiar o benefício para obter detalhes. Quando você vende as ações, você pode perceber um ganho ou perda de capital. Você deve reportar o ganho ou perda de capital no ano em que você alienar os títulos. Geralmente, você denuncia a transação nas unidades de fundo mútuo e outras ações, incluindo a área de ações negociadas publicamente no horário 3 do seu retorno. No entanto, se os valores mobiliários elegíveis forem ações qualificadas da empresa de pequenas empresas, informe a transação na área Qualificada de ações da empresa de pequenas empresas em vez disso. Você denuncia a transação na área Perfil de Investimentos na seção Renda da Entrevista regular. Selecione todas as caixas de seleção que se aplicam a você, incluindo ganhos ou perdas de capital. No perfil de ganhos de capital. Selecione Obrigações vendidas, títulos, imóveis ou outras propriedades de capital. Em seguida, no Perfil de Vendas e Outras Propriedades, selecione Unidades de fundos mútuos vendidos e outras ações, incluindo ações cotadas publicamente. Então, avance na entrevista ou clique em Take Me There to go there now. Seu ganho ou perda de capital é igual ao Produto de Disposição menos a Base de Custo Ajustado e quaisquer Despesas e Despesas: O Produto de Disposição é o dinheiro que você recebeu quando vendeu o estoque. Para calcular a base de custo ajustada de suas ações, adicione os dois valores a seguir: o preço real que pagou para comprar as ações e se as ações foram compradas através de um programa de ações de funcionários, o benefício tributável que você recebeu para as ações (mesmo que você reivindicasse Uma dedução de opção de estoque para isso). Quando você compra ações através de um programa de ações para empregados, seu empregador registra um benefício tributável na caixa 38 do seu boleto T4 slipT4 pela diferença entre o valor justo de mercado da ação quando você exerceu a opção e o preço da sua opção. Esse valor será convertido em dólares canadenses usando a taxa de câmbio para a data do exercício e está incluído na renda do emprego. Será no seu deslizamento T4. Em 19 de fevereiro de 2010, um empregado recebe uma opção para comprar 10.000 das ações dos empregadores em 10 por ação. A opção pode ser exercida imediatamente. Em maio de 2010. Quando o empregado exerce a opção e compra 10.000 ações, o FMV é 12. O benefício tributável é calculado da seguinte forma: (1) FMV (10.000 x 12)
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